Введение
Настоящая Программа разработана в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим банковскую, страховую деятельность и пенсионное обеспечение.
Цель настоящей Программы — обобщить и систематизировать темы, которыми должен активно владеть кандидат при сдаче квалификационного экзамена.
Программа ориентирована на законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, действующие по состоянию на 1 января года, в котором проводится экзамен по аттестации кандидатов в аудиторы. В зависимости от изменений, вносимых в нормативные правовые акты, Программа может быть дополнена и изменена.
Банковское дело
1. Кредитная система в рыночных условиях.
2. Коммерческий банк:
1) понятие, принципы деятельности, функции:
2) порядок открытия, регистрации и ликвидации:
3) взаимоотношения с Национальным Банком РК;
4) характеристика баланса.
3. Организация безналичных расчетов и кассовая работа банков:
1) общие основы безналичных расчетов;
2) организация межбанковских расчетов;
3) действующая форма безналичных расчетов;
4) кассовые операции.
4. Банковские ресурсы, планирование и регулирование:
1) собственные средства;
2) формирование капитала;
3) привлеченные средства.
5. Организация кредитования:
1) субъекты кредитных отношений;
2) классификация банковских кредитов;
3) методы кредитования и формы ссудных счетов;
4) кредитоспособность заемщиков и методы их определения;
5) формы и виды обеспечения возвратности ссуд;
6) кредитный договор с заемщиком;
7) порядок кредитования.
6. Внешнеэкономическая деятельность банков:
1) особенности проведения валютных операций;
2) законодательное регулирование валютных операций;
3) лицензирование операций с валютой;
4) валютные счета и порядок их открытия;
5) правила покупки и продажи иностранной валюты;
6) формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям.
7. Трастовые операции:
1) классификация ценных бумаг;
2) содержание трастовых операций.
8. Ликвидность банков и управление ликвидностью:
1) понятие ликвидности банка;
2) регулирование деятельности банков;
3) управление ликвидностью банка.
Банковское законодательство
1. Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»:
1) банковское деятельность;
2) организация и порядок регулирования деятельности.
2. Пруденциальные нормативы Банков Второго Уровня Республики Казахстан:
1) Минимальный размер уставного капитала.
2) Коэффициенты достаточности Собственного капитала: определение и условия соответствия.
3) Капитал 1 уровня. Капитал 2 уровня. Капитал 3 уровня.
4) Бессрочные финансовые инструменты: соответствие условиям; базисная ставка вознаграждения; досрочное погашение; доля, включаемая в капитал.
5) Субординированный долг: понятие и уровни.
6) Специфичный процентный риск: понятие и расчет.
7) Общий процентный риск: понятие и расчет.
8) Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском.
9) Расчет открытой (длинной или короткой) позиции.
10) Операционный риск: понятие и расчет.
11) Максимальный размер риска на одного заемщика: значение и расчет.
12) Коэффициенты текущей и срочной ликвидности банка
13) Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы.
14) Другие пруденциальные нормативы, нормы и лимиты, обязательные к исполнению банками второго уровня.
3. Правила формирования банками второго уровня динамического резерва:
1) Правила формирования динамического резерва;
2) Минимальный размер динамического резерва;
3) Максимальный размер динамического резерва;
4) Отчетность по расчету размера динамического резерва;
4. Пруденциальные нормативы для банковских конгломератов.
1) Минимальный размер уставного капитала;
2) Коэффициент достаточности собственного капитала;
3) Максимальный размер риска на одного заемщика.
Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты для подготовки к сдаче квалификационного экзамена:
- Гражданский кодекс Республики Казахстан. Введен в действие постановлением Верховного Совета Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года;
- О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года N 2444;
- Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 7 ноября 2005 года № 3924;
- Об утверждении Правил формирования банками второго уровня динамического резерва и установлении минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых потерь
- Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 137. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 5 августа 2013 года № 8591;
- Бухгалтерский учет в банках. Международные стандарты учета и финансовой отчетности. Учебное пособие. Изд-во «Жетiжарғы», 2009 г., Алматы, Абдулина Н.К., Шалгимбаева Н.Т. и др.;
- Другие нормативные правовые акты Национального Банка РК, регулирующие банковскую деятельность по состоянию на 1.01. года, в котором проводится экзамен по аттестации кандидатов в аудиторы, литература по банковскому делу.
- Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных лимитов для банковского конгломерата, а также форм и сроков представления отчетности. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 92. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 28 апреля 2012 года № 7601;
Страховое законодательство
1. Закон РК «О страховой деятельности»:
1) Страховое дело, организация и порядок регулирования деятельности;
2) Договор страхования;
3) Страховые отношения;
4) Отрасли, классы и виды страхования;
5) Объекты страхования;
6) Накопительное страхование;
7) Страховой случай. Страховые суммы и премии. Страховые выплаты. Сострахование.
8) Правила страхования;
9) Права и обязанности сторон договора страхования;
10) Страховые риски.
2. Методика расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций.
1) Резерв незаработанных премий.
2) Резерв не произошедших убытков.
3) Резерв произошедших, но незаявленных убытков;
4) Резерв заявленных, но неурегулированных убытков.
3. Коэффициенты, характеризующие убыточность страховой (перестраховочной) организации;
4. Пруденциальные нормативы страховой (перестраховочной) организации и страховой группы.
Рекомендуемые нормативные правовые акты для подготовки к сдаче квалификационного экзамена:
- Гражданский кодекс Республики Казахстан. Введен в действие постановлением Верховного Совета Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года;
- Закон О страховой деятельности. Закон Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года № 126;
- Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, норматива достаточности маржи платежеспособности страховой группы, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 131. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 30 сентября 2008 года № 5331;
- Об утверждении Правил расчета коэффициентов, характеризующих убыточность страховой (перестраховочной) организации. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года N 83. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 2 мая 2006 N 4218
- Другие нормативные правовые акты, регулирующие страховую деятельность в РК.
Пенсионное законодательство
1. Закон РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»:
1) Организация и порядок деятельности Единого накопительного пенсионного фонда;
2) Регулирование деятельности Добровольных накопительных пенсионных фондов;
3) Пенсионные взносы и пенсионные выплаты.
4) Порядок управления пенсионными активами
2. Пруденциальные нормативы, их нормативные значения, методика расчетов для Добровольных накопительных пенсионных фондов, а также формы и сроки представления отчетности:
1) Достаточность собственного капитала:
2) Лимиты инвестирования
3) Формы и сроки предоставления отчетности
Рекомендуемые нормативные правовые акты для подготовки к сдаче квалификационного экзамена:
- О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан. Закон Республики Казахстан от 21 июня 2013 года № 105-V;
- Об утверждении Перечня пруденциальных нормативов, их нормативных значений и методики расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также форм и сроков представления отчетности. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года № 236. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 10 октября 2013 года № 8794;
- Другие нормативные правовые акты, регулирующие деятельность пенсионной системы РК.